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ePaper created 2015-02-02, 17:30:45 | version 1.33.01
MORDUS DU SUCCÈS LES COMBINAISONS GAGNANTES 65 chacune des entrées, tant pour vos comptes immobiliers, personnels ou d’entreprise. Lors d’une vérifi- cation fiscale deux, trois, quatre, même cinq ans plus tard, il peut être difficile de s’en souvenir… nous l’avons vécu avec plusieurs clients. 3- Les avances et les retraits effec- tués de vos compagnies s’avèrent un autre terrain de jeu fertile pour les autorités fiscales. Prenez soin de documenter chacune de vos transactions, de conserver une copie des chèques et toute autre pièce justificative. Les quelques minutes ou heures investies dans votre gestion fiscale pourraient vous éviter plusieurs problèmes et vous faire épargner des sommes importantes. Souve- nez-vous : lorsqu’une nouvelle coti- sation est émise, celle-ci est présu- mée valide et par conséquent, vous devrez prouver qu’elle est erronée… assurez-vous donc d’être équipée pour la guerre ! OPTIMISATION FISCALE Afin d’optimiser votre situation im- mobilière d’un point de vue fiscal, il faut nécessairement vous ques- tionner à propos de votre structure de détention. Selon votre situation, il peut être mieux de détenir vos immeubles personnellement ou par l’entremise d’une compagnie. Pour choisir la meilleure structure, chaque cas doit être analysé en fonction de divers critères, tel qu’il a été mentionné dans l’édition pré- cédente : • Revenus personnels (donc notre taux d’impôt). • Situation personnelle. • Nature du revenu généré. • Provenance de l’argent servant à la mise de fonds (personnel ou sociétaire). • Intention ou non de faire du frac- tionnement de revenus. Par exemple, pour une personne avec des revenus provenant d’une compagnie (comme un entrepre- neur en construction), à priori, je lui recommanderais d’acheter des immeubles par l’entremise d’une compagnie s’il utilise les surplus générés par son entreprise. Ainsi, l’argent corporatif, imposé unique- ment à 19 %, peut être utilisé pour des mises de fonds. Votre situation et les lois étant évolutives, l’analyse quant à votre structure devrait se faire ponctuel- lement. Voici les facteurs à considérer pour revoir votre position : • Changement de lois. • Évolution de votre situation fa- miliale. • Augmentation de vos revenus nets provenant de la location d’immeuble. • Changement de situation profes- sionnelle. Lors d’un changement de situa- tion, à quelque niveau que ce soit, il est souhaitable de réviser votre structure et de vous assu- rer qu’elle soit encore appro- priée. Par exemple, une struc- ture trop complexe inutilement pourrait engendrer des coûts supplémentaires de mise en place et de fonctionnement an- nuel menant à une diminution du profit immobilier. On ne peut parler d’optimisation sans glisser un mot sur l’amortis- sement. Selon mon expérience, les critères devant déterminer l’utilisation ou non d’amortisse- ment sont les suivants : • Détention personnelle ou par une compagnie. • Taux d’imposition personnel. • Le flux de trésorerie (cash flow) disponible pour payer l’impôt. L’amortissement peut s’avérer très positif pendant la durée de détention : elle permet d’amé- liorer le flux de trésorerie (cash flow) de l’immeuble en dimi- nuant l’impôt payable sur les re- venus locatifs. Il faut cependant savoir et se rappeler que dans le cas d’une détention personnelle d’un immeuble, les taux d’im- pôts progressifs peuvent avoir comme résultante de vous faire épargner de l’impôt à un taux plus bas que celui que vous au- rez à repayer au moment de la vente.